Provident Fund (PF) & Filing of Returns | प्रोविडेन्ट फण्ड एंड फाइलिंग ऑफ़ रिटर्न्स

कर्मचारी भविष्य निधि और विविध प्रावधान अधिनियम, 1952 एक सामाजिक सुरक्षा उपाय है, जिसका उद्देश्य कर्मचारियों की भलाई के लिए भविष्य निधि, पारिवारिक पेंशन और बीमा के माध्यम से उनकी भलाई करना है।

Tip: - अधिनियम का उद्देश्य कर्मचारियों को अनिवार्य अंशदायी भविष्य निधि का संस्थान है जिसमें कर्मचारी और नियोक्ता दोनों योगदान करेंगे। कर्मचारी भविष्य निधि योजना के अनुसार अधिनियम के तहत फंसाया गया था और यह 01-11-1952 से लागू हुआ।

कर्मचारी भविष्य निधि और एमपी अधिनियम, 1952 के प्रावधान जम्मू और कश्मीर राज्य को छोड़कर पूरे भारत में फैले हुए हैं।

Applicability - PF

अधिनियम प्रविष्टि स्थापना पर लागू होगा जो किसी भी उद्योग में लगी एक फैक्ट्री है और 20 या अधिक व्यक्तियों को रोजगार देती है। इस तरह के कारखाने या स्थापना में अनुबंध श्रम सहित सभी कर्मचारी लेकिन आकस्मिक श्रम को छोड़कर और प्रति माह 15000 तक मजदूरी (मूल मजदूरी + डीए) प्राप्त करना अधिनियम के प्रावधानों द्वारा विनियमित किया जाएगा। संख्यात्मक शक्ति के निर्धारण में प्रशिक्षु और प्रशिक्षुओं को भी शामिल किया गया है। एक बार अधिनियम किसी भी प्रतिष्ठान पर लागू हो जाने के बाद, यह अधिनियम द्वारा शासित होना जारी रहेगा, इस तथ्य के बावजूद कि उसमें काम करने वाले कर्मचारियों की संख्या बाद में 20 से नीचे गिर गई है।

Wages

मूल मजदूरी में एक कर्मचारी द्वारा अर्जित सभी परिलब्धियां शामिल होती हैं, जबकि रोजगार के अनुबंध की शर्तों के अनुसार या छुट्टी पर छुट्टी के साथ वेतन / छुट्टी पर और उसे नकद में देय / देय। लेकिन निम्नलिखित को 'मूल मजदूरी' से बाहर रखा गया है:

(1) किसी भी खाद्य रियायत का नकद मूल्य;

(2) किसी भी महंगाई भत्ते या किसी भी अन्य भत्ते को, जो भी नाम किसी भी व्यक्ति द्वारा भुगतान किया जाता है, जो जीवित रहने की लागत में वृद्धि या उसके द्वारा किए गए काम के संबंध में भुगतान किया जाता है, ऐसा रोजगार है, उदाहरण के लिए। एचआरए, ओटी, बोनस, कमीशन आदि; तथा

(3) नियोक्ता द्वारा प्रस्तुत कोई भी।

Membership

एक कर्मचारी अपने आप ही एक EPF सदस्य नहीं बन सकता है। ईपीएफ सदस्य बनने के लिए, उसे एक प्रतिष्ठान में काम करना होगा जो ईपीएफ और एमपी अधिनियम, 1952 के तहत आता है।

यदि किसी प्रतिष्ठान में 20 या अधिक कर्मचारी काम कर रहे हैं, तो ईपीएफओ उस प्रतिष्ठान को कवर करेगा।

यदि नियोक्ता और किसी प्रतिष्ठान के कर्मचारी इच्छा रखते हैं, तो यह प्रतिष्ठान स्वेच्छा से ईपीएफ कवरेज का विकल्प चुन सकता है, भले ही उसमें कार्यरत कर्मचारी 20 से कम हों।

यदि स्थापना को कवर नहीं किया गया है और कम से कम 20 कर्मचारी उस प्रतिष्ठान में काम कर रहे हैं, तो कर्मचारी इसे कवर करने के लिए ईपीएफओ से संपर्क कर सकता है।

Contribution

कर्मचारी भविष्य निधि योजना सेवानिवृत्ति, चिकित्सा देखभाल, आवास, परिवार के दायित्वों, बच्चों की शिक्षा, बीमा नीतियों के वित्त आदि के समय सदस्यों का ध्यान रखती है। कर्मचारी 12% वेतन (मूल मजदूरी + डीए) में योगदान कर सकते हैं। यदि कर्मचारी की इच्छा है तो वह उच्च दर में भी योगदान देने का विकल्प चुन सकता है। हालाँकि, नियोक्ता को वैधानिक दर से अधिक और स्वैच्छिक योगदान का भुगतान नहीं करना पड़ता है। नियोक्ता का 12% का योगदान कर्मचारियों की पेंशन योजना के लिए 8.33% और भविष्य निधि के लिए शेष 3.67% तक होगा। एम्प्लॉइज डिपॉजिट लिंक्ड इंश्योरेंस स्कीम में नियोक्ता का योगदान मजदूरी का 0.5% होगा। इसके अलावा, नियोक्ता को क्रमशः फंड और बीमा योजना के प्रशासनिक शुल्क के लिए @ 0.85% मजदूरी (न्यूनतम 5) और 0.01% (न्यूनतम 2) का भुगतान करना होगा। कर्मचारी को पेंशन फंड खाते में कोई योगदान नहीं करना है। इन राशियों का भुगतान पीएफ कमिश्नर के पास प्रत्येक महीने के 15 दिनों के भीतर भारतीय स्टेट बैंक के साथ रखे गए संबंधित खातों में किया जाना चाहिए। यदि राशि का भुगतान नहीं किया जाता है, तो नियोक्ता "नुकसान" का भुगतान करने के लिए उत्तरदायी है। इसके अलावा, आपराधिक मुकदमा भी चलाया जा सकता है।

PF Contribution

For Example:- एक कर्मचारी की मासिक कमाई इस प्रकार है:

                        रुपये

मूल वेतन         8000 /-

DA                 4000 /-

HRA              4500 /-

ओवरटाइम     1400 /-

Example: - इस स्थिति में, PF में कर्मचारी का योगदान - ‘600 (12000 का 12%) होगा

नियोक्ता का योगदान = 1440 (12000 का 12%) जिसमें से 440.40 (12000 का 3.67%) ईपीएफ में जाएगा और शेष 999.60 (120000 का 8.33) पेंशन फंड में जाएगा। इसके अलावा, नियोक्ता को प्रोविडेंट फंड के प्रशासनिक शुल्क के रूप में 60 और ईडीएलआई योजना के प्रशासनिक शुल्क के रूप में 60 (0.5% 12000 का योगदान) और 102 (0.85% का 12000) का भुगतान करना होगा। तो, नियोक्ता को कुल 1604 (999.60 + 440.40 + 60 + 102 + 2) का भुगतान करना होगा। कर्मचारी को शुद्ध वेतन के रूप में 16460 - 1440) मिलेगा।

Filing of Returns

जॉइनिंग के समय एक कर्मचारी फॉर्म 2 में नियोक्ता को घोषणा पत्र देगा।

महीने के दौरान पहली बार फंड के सदस्य बनने के योग्य कर्मचारियों के संबंध में 5 से निर्धारित में वापसी, हर महीने के करीब 15 दिनों के भीतर सीपीएफसी को भेजी जाएगी।

निर्धारित प्रपत्र 12 ए में योगदान की मासिक वापसी महीने के बंद होने के 25 दिनों के भीतर आयुक्त के पास दायर की जानी चाहिए। 3 ए और 6 ए के रूप में योगदान की वार्षिक वापसी प्रत्येक कर्मचारी के संबंध में नियोक्ता और कर्मचारी के योगदान को दर्शाता है, आयुक्त को मुद्रा की अवधि के बंद होने के एक महीने के भीतर प्रस्तुत किया जाना है।

Withdrawal of Money from EPF | EPF से पैसे कैसे निकाले 

ईपीएफ खाते से पैसे निकालने के लिए, आपको या तो इस्तीफा देना होगा - स्थापना से त्याग दें या फॉर्म -19 में पीएफ के निपटान के लिए आवेदन करें।

How to get Pension

Tip: - यदि आपने ५० वर्ष या उससे अधिक की आयु प्राप्त कर ली है, और यदि आपने १० वर्ष या उससे अधिक की कुल सेवा पूरी कर ली है और यदि आपको कोई अन्य ईओएफ पेंशन नहीं मिल रही है, तो आपको ईपीएफ में फॉर्म -१० डी में आवेदन करना होगा। कार्यालय जहां आपने आखिरी बार अपने अंतिम नियोक्ता के माध्यम से काम किया था।

यदि आप किसी अन्य स्थान से पेंशन प्राप्त करना चाहते हैं, तो आपको आवेदन पत्र में उपयुक्त बैंक / डाक घर का पता देना होगा।

पेंशन को डाकघरों के माध्यम से या कुछ नामित बैंकों के माध्यम से ही वितरित किया जाता है (जैसे: इंडियन बैंक, एसबीआई, इंडियन ओवरसीज बैंक, एचडीएफसी बैंक, आईसीआईसीआई और यूटीआई बैंक)।

पेंशन के लिए आवेदन किया जा सकता है जब चार स्थितियों:

कोई भी पेंशनभोगी एक से अधिक ईपीएफ पेंशन प्राप्त नहीं कर सकता है।

Transfer to Account

एक कर्मचारी को ईपीएफ कार्यालय में नए नियोक्ता के माध्यम से फॉर्म 13 (संशोधित) में आवेदन करना होता है जिसमें से स्थानांतरण को स्पष्ट रूप से मेव और पुराने ईपीएफ नंबर को बताते हुए करना चाहिए। उसे अपने नए नियोक्ता से नया ईपीएफ नंबर प्राप्त करना होगा। नया ईपीएफ नंबर नए नियोक्ता द्वारा आवंटित किया जाएगा, न कि ईपीएफओ।

Employees' Deposit Linked Insurance (EDLI) Scheme

एक सदस्य की मृत्यु, परिवार के सदस्य या नामित व्यक्ति (जिसके पास भविष्य निधि राशि का दावा करने का अधिकार है) EDLI लाभ के लिए दावा कर सकता है। अधिकतम देय राशि 60000 है। इस सुविधा के लिए सदस्य से कोई राशि नहीं ली जाती है। इसके लिए नियोक्ता योगदान देता है।

The minimum monthly pension will be Rs. 1000 per month

नए नियमों के तहत, एक सदस्य की विधवा को 1000 की न्यूनतम मासिक पेंशन मिलेगी। बच्चों के लिए यह 250 और अनाथ बच्चों के लिए प्रति माह 750 है। इसके अलावा, पेंशन पर पहुंचने के लिए, वेतन पिछले 12 महीनों के औसत वेतन के पिछले नियम के बजाय 60 महीने के अंतिम आहरित वेतन होगा।

Insurance coverage to member increased to Rs. 300000

पहले प्रत्येक सदस्य जो ईपीएफ योजना का हिस्सा था, उसके पास 156000 का बीमा कवरेज था। यह बीमा कवरेज अब बढ़कर 300000 हो गया है।

Employees' State Insurance (ESI)

कर्मचारी राज्य बीमा अधिनियम, 1948 का मुख्य उद्देश्य श्रमिकों को चिकित्सा राहत, बीमारी नकद लाभ, महिला श्रमिकों को मातृत्व लाभ, मृतक श्रमिकों के आश्रितों को पेंशन और व्यावसायिक रोगों के लिए घातक और अन्य रोजगार चोटों के लिए मुआवजा प्रदान करना है। एक सहयोग निधि के माध्यम से एक एकीकृत रूप में। जहां एक कर्मचारी को ईएसआई योजना के तहत कवर किया जाता है, उसके द्वारा रोजगार में लगी चोट के संबंध में कर्मचारी के मुआवजा अधिनियम के तहत मुआवजे का दावा अपने नियोक्ता से किया जा सकता है।

applicability

ईएसआई अधिनियम, 1948 इस पर लागू होता है:

क) सभी कारखानों (गैर मौसमी) बिजली का उपयोग और 10 या अधिक व्यक्तियों को रोजगार;

ख) 20 या अधिक व्यक्तियों को रोजगार देने वाले कारखानों का उपयोग नहीं करना:

ग) दुकानें, होटल, रेस्तरां, सिनेमा, मोटर परिवहन उपक्रम और अखबार प्रतिष्ठान जिसमें 20 या अधिक व्यक्ति कार्यरत हैं;

Tip: - ईएसआई अधिनियम को चरणों के अनुसार क्षेत्रवार लागू किया गया है। अब इसे नागालैंड, मणिपुर, त्रिपुरा, सिक्किम, अरुणाचल प्रदेश और मिजोरम को छोड़कर सभी राज्यों में लागू किया गया है। यह केंद्र शासित प्रदेशों - दिल्ली, चंडीगढ़ और पांडिचेरी में भी लागू है।

Employees covered

प्रत्येक कर्मचारी (आकस्मिक और अस्थायी कर्मचारियों सहित), चाहे वह सीधे या एक ठेकेदार के माध्यम से नियोजित हो, जो 15000 पीएम तक की मजदूरी की प्राप्ति में हो। ई.एस.आई. के तहत बीमित होने का हकदार है। अधिनियम। हालाँकि, अपरेंटिस अधिनियम के तहत लगे प्रशिक्षुओं को ई.एस.आई. ईएसआई अधिनियम के तहत अंशकालिक कर्मचारी का लाभ कवरेज इस बात पर निर्भर करेगा कि उनके पास नियोक्ता के साथ सेवा का अनुबंध है या नहीं। पूर्व कवर किए गए हैं जबकि बाद में ईएसआई अधिनियम के तहत कवर नहीं किए गए हैं।

Contribution

ई.एस.आई. योजना प्रकृति में योगदान करने वाली है, कारखानों या प्रतिष्ठानों में सभी कर्मचारी जिनके लिए अधिनियम लागू होता है उनका बीमा किया जाएगा। कर्मचारी और कर्मचारी के संबंध में निगम के लिए देय योगदान नियोक्ता के योगदान और एक निर्दिष्ट पर कर्मचारी के योगदान को शामिल करेगा। समय-समय पर दरों में संशोधन किया जाता है। वर्तमान में, कर्मचारी का योगदान मजदूरी का 1.75% है और नियोक्ता का कुल वेतन का 4.75% है। 2200 तक की मासिक मजदूरी की प्राप्ति में कर्मचारियों को योगदान के भुगतान से छूट दी गई है। नियोक्ता इन कर्मचारियों के संबंध में अपने हिस्से का योगदान देंगे।

प्रत्येक कर्मचारी के संबंध में अपने योगदान का भुगतान करने के लिए उत्तरदायी एक नियोक्ता और मजदूरी बिल से कर्मचारियों के योगदान में कटौती और अगले महीने के 21 दिनों के भीतर निगम में इन योगदानों का भुगतान करेगा। भुगतान करने से पहले, नियोक्ता को websitewww.esic.in पर भेजना होगा और उस महीने के लिए योगदान विवरण प्रस्तुत करना होगा। भुगतान ऑनलाइन (एसबीआई नेट बैंकिंग के माध्यम से) या नकद / चेक / डीडी द्वारा किया जा सकता है। चेक "SBI - A / c - ESIC A / c No.1" के पक्ष में होना चाहिए।

Example:- उदाहरण के लिए, एक कर्मचारी की मासिक कमाई इस प्रकार है:

                           Rupees

Besic Wages        5000

DA                       2500

HRA                    2000

इस मामले में, कर्मचारी का ESI में योगदान 166.25 (9500 का 1.75%) और नियोक्ता का योगदान 451.25% (9500 का 4.75%) होगा।

Contribution Period and Benefit Period

छह महीने की अवधि में से प्रत्येक में दो योगदान अवधि होती हैं और दो संबंधित लाभ अवधि छह महीने की अवधि में भी निम्नानुसार हैं:

       योगदान की अवधि                नकद लाभ अवधि के अनुरूप

1 अप्रैल से 30 सितंबर तक     1 जनवरी से अगले वर्ष के 30 जून तक

1 अक्टूबर से 31 मार्च तक     1 जुलाई से अगले वर्ष के 31 दिसंबर तक

ईएसआई योजना के प्रावधानों के तहत कर्मचारियों को प्रदान किए गए लाभ