Service Tax in Tally ERP9 | Entry of Output & Input Service

Activating Service Taxin Tally

To enable Service Tax:

Go to Gateway of Tally → F11: Features → F3: Statutory & Taxation

📌 सेट सेवा कर को हां में सक्षम करें।

📌 हां में सेट / अल्टर सर्विस टैक्स विवरण सक्षम करें।

📌 टैक्स कंपनी सेवा कर विवरण स्क्रीन दिखाई देती है। नीचे दी गई आवश्यक जानकारी भरें।

📌 आवश्यक विवरण भरने के बाद स्क्रीन को स्वीकार करें, आपको वैधानिक और कराधान सुविधाएँ स्क्रीन मिलेंगी। कंपनी पैन नंबर भरें और सेव करने के लिए एंटर करें।

Example:- Entry for providing output services

मान लीजिए, अल्फा डिस्ट्रीब्यूटर्स प्रा. लिमिटेड एक कूरियर सेवा प्रदाता है। कंपनी ने अक्टूबर 12 के महीने के लिए निम्नलिखित बिल गैलेक्सी लिमिटेड को भेज दिए हैं।

उपरोक्त लेनदेन के लिए निम्नलिखित बिक्री प्रविष्टियों की आवश्यकता है: -

यहां हमने सभी प्रविष्टियों को समेकित तरीके से देखा है, लेकिन टैली में हम प्रत्येक लेनदेन के लिए अलग प्रविष्टि पारित करेंगे।

प्रविष्टियों को पारित करने से पहले हम सभी सामान्य एलईडी का निर्माण करते हैं।

बिक्री प्रविष्टि के लिए आवश्यक General ledgers

Party Ledger:

वर्गीकरण विवरण नीचे दिया गया है।

📌 Exempt: सेवा प्रदाता / सेवा रिसीवर को सेवा कर से छूट मिलने पर इस विकल्प का चयन करें।

📌 Export: सेवाओं के निर्यात होने पर इस विकल्प का चयन करें।

📌 Import: सेवाओं के आयात होने पर इस विकल्प का चयन करें।

📌 Negative List: सेवा श्रेणी नकारात्मक सूची के अंतर्गत आने पर इस विकल्प का चयन करें।

📌 Pure Agent: सेवा प्रदाता / सेवा रिसीवर एक शुद्ध एजेंट के रूप में कार्य करते समय इस विकल्प का चयन करें।

📌 Reverse Charge: जब सर्विस कैटेगरी रिवर्स चार्ज के तहत हो तो इस विकल्प को चुनें।

📌 Not Applicable: इस विकल्प का चयन करें जब खरीदी / बेची गई सेवा एक कर योग्य सेवा है और लाभ उठाने के लिए योग्य है।

📌 Tax on Service Received: परिवहन सेवाओं को खरीदे जाने पर इस विकल्प का चयन करें और सेवा प्रदाता कर का भुगतान करने के लिए उत्तरदायी है।

सेवा प्रदाता / प्राप्तकर्ता में चयनित वर्गीकरण का प्रकार सेवा के प्रकार को निर्धारित करेगा जिसे वाउचर प्रविष्टि में ओवरराइड किया जा सकता है।

Service Sales Ledger:

कंपनी की लेखा प्रथाओं के आधार पर, प्रत्यक्ष आय या अप्रत्यक्ष आय या बिक्री के तहत सेवा बही खाता बनाकर सेवाओं की बिक्री का लेखा-जोखा लिया जा सकता है।

Output Service Tax Ledgers:

 

 

बिक्री सेवा के लिए आवश्यक वाउचर एंट्री

Path:- Gateway of Tally → Accounting Voucher → F8: Sales

Tip:- Press Alt + I or click on I: Account Invoice if the voucher is in item invoice mode.

उपरोक्त सभी बिक्री प्रविष्टियों को पास करें, इसलिए अंत में कुल बिक्री मूल्य 22930.00 होगा और कर 2835.00 होगा, इसलिए कुल शेष होगा (मूल्य + कर मूल्य) या (2290.00 + 2835.00) = 25765.00।

टैली से रिपोर्ट की जाँच करें।

रिपोर्ट: 1 लेजर विवरण रिपोर्ट

Path: Gateway of Tally → Display → Account Books → Ledger → Select Galaxy Ltd. → ALT F8 for columnar view

रिपोर्ट: 2 बैलेंस शीट इस रिपोर्ट के कारण कुल कर दिखाया गया है।

Path: Gateway of Tally → Balance Sheet

यह कर मूल्य हमारी कंपनी के लिए एक दायित्व है। 01.04.2011 से पहले सेवा कर देयता केवल पार्टी से बिल की प्राप्ति पर उत्पन्न होती थी। 01.04.2011 से, सेवा कर देयता उठती है जैसे ही बिल पार्टी के खिलाफ उठाया जाता है या पार्टी से प्राप्त होता है जो पहले है। इसलिए हमारे उदाहरण में, हमें पार्टी प्राप्त और राशि नहीं मिली है, फिर भी कर देयता उत्पन्न होती है।

Service Tax in Tally ERP 9 | Receipt of Advances from Customers

सेवा कर देय रिपोर्ट की जांच करने के लिए;

GOT → Display → Statutory Reports → Service Tax Payables → Bill Date Wise

चलो 2 अक्टूबर, 2012 को गैलेक्सी लिमिटेड से पूरी प्राप्त करते हैं। एसबीआई का चेक (# 110052) उसी दिन एसबीआई को प्राप्त और जमा किया गया। चेक के विरुद्ध पूरी राशि प्राप्त की।

प्रवेश: एसबीआई A/c …………… Dr. 25765

To Galaxy Ltd A/c                                   25765

Path:- Gateway of Tally → Accounting Vouchers → Receipt (F6)

सेवा कर विवरण स्क्रीन के रूप में दिखाया गया है।

रिपोर्ट: 3 सेवा कर संगणना की समेकित रिपोर्ट

Path:- GOT → Display → Statutory Report → Service Tax Reports → Service Tax Computation

Example: - Expenses entries in the same company

इसी तरह आपकी कंपनी भारती एयरटेल प्राइवेट लिमिटेड से दूरसंचार सेवा का आनंद ले रही है। लिमिटेड वहाँ भी कंपनी कर की कुछ राशि का भुगतान कर रही है।

मान लीजिए, अक्टूबर महीने का बिल, 12 रु। 9500।

प्रवेश:-

टेलीफोन चार्ज A/c ……….....……… Dr. 9500.00

इनपुट सेवा कर A/c ……………....… Dr. 1140.00

इनपुट शिक्षा उपकर A/c …………… Dr. 23.00

इनपुट माध्यमिक शिक्षा उपकर A/c .... Dr. 11.00

को, भारती एयरटेल प्रा. Ltd. ……………………… .. … 10670.00

प्रवेश से पहले हम पूर्व की तरह सभी लीडर बनाएंगे

प्रविष्टि को पास करने के लिए,

Path:- Gateway of Tally → Accounting Voucher →Purchase Voucher (F9)

रिपोर्ट: 1 इनपुट क्रेडिट सारांश

Path:- GOT → Display → Statutory Reports → Service Tax Reports → Input → Credit Summary

Tip: - सेनवैट क्रेडिट नियमों में संशोधन के अनुसार, Tally ERP 9 खरीद बिलों के खिलाफ 2011 सेवा कर इनपुट क्रेडिट का लाभ लिया जा सकता है, भले ही भुगतान सेवा प्रदाता को भुगतान नहीं किया गया हो। हालाँकि यदि भुगतान सेवा प्रदाता को महीनों के भीतर नहीं किया जाता है, तो उपयोग किए गए सेवा कर क्रेडिट को उलट देना होगा।

इसलिए उपर्युक्त रिपोर्ट में हम देख सकते हैं कि यद्यपि हमने भारती को कोई भुगतान नहीं किया है, फिर भी वह खरीदे गए बिल पर कर का लाभ उठाने के लिए इनपुट क्रेडिट दिखा रहा है।

Entry for payment

2 अक्टूबर, 2012 को संपूर्ण राशि का भारती एयरटेल को भुगतान।

भारती एयरटेल प्रा. Ltd …………………………… Dr. 10674.00

को, SBI A/c ……..................................................................... 10674.00

Path:- Gateway of Tally → Accounting Voucher → Payment Voucher (F5)

अब सेवा कर देय और इनपुट क्रेडिट के लिए रिपोर्ट की जाँच करें

रिपोर्ट: बैलेंस शीट से देय 2 शुद्ध कर

Path:- Gateway of Tally → Balance Sheet

Example:- Sale of Services by professionals

इंडस एड प्रा. लिमिटेड ने मैसर्स जैन ब्रदर्स को कानूनी परामर्श सेवा प्रदान की। के लिए रु. 30000 जिस पर सेवा कर 12.36% लगाया जाता है। 01.08.2012 को, इंडस एड प्रा। लिमिटेड ने भुगतान रु. 33708 चेक और ग्राहक को चालान जारी किया।

प्रविष्टि को पास करने के लिए, मास्टर्स इनकम लेजर, पार्टी और सर्विस टैक्स लीडर बनाएं |

Then Go to GOT → Accounting Vouchers → F8: Sales.

Example:- Receipt of Advances from Customers

02.08.2012 को इंडस एड प्रा. लिमिटेड ने रु. का एडवांस प्राप्त किया। इवेंट मैनेजमेंट सर्विसेज की ओर मेसर्स श्वेता इंटीरियर एंड डिजाइन कंपनी से 15000 रुपए नकद।

रसीद वाउचर पार्टी में तो नीचे दिखाए अनुसार सेवा कर विवरण भरें।

सेवा कर विवरण के बाद, बिल विवरण यहाँ दिए अनुसार दें। रेफ का प्रकार चुनें। अग्रिम के रूप में और डिफ़ॉल्ट राशि आवंटन और डॉ / सीआर का चयन करें। पूरी प्रविष्टि नीचे दी गई है।

Example:- Adjusting Advance against the Service Bill

31.08.2012 को इंडस एड प्रा. लिमिटेड ने श्वेता इंटीरियर एंड डिजाइन सह को इवेंट मैनेजमेंट सर्विस प्रदान की। और रुपये के लिए बिल उठाया। 44000 (ST का समावेश)। रुपये का अग्रिम। 15.08 02.08.2012 को प्राप्त बिल के खिलाफ समायोजित।

प्रविष्टि इस प्रकार होगी;

GOT अकाउंटिंग वाउचर F8 सेल्स प्रेस Alt + I या I: खाता चालान पर जाएं। पार्टी के चयन के बाद नीचे के रूप में सेवा कर विवरण भरें। अग्रिम प्राप्त करने के लिए रेफरी का चयन प्रकार प्राप्त किया। Agst Ref और फिर New Ref के रूप में। बाकी बिल के लिए।

कुल सेवा बिल राशि और शेष कर मुख्य विंडो में स्वचालित रूप से नीचे आएंगे।

बिल-वार विवरण में, पहले प्राप्त अग्रिम को समायोजित करें और फिर बिल की शेष राशि को नए संदर्भ के तहत टैग किया गया है जैसा कि दिखाया गया है।

Example:- Entry with abatement

.1.08.2012 को इंडस एड प्रा. लिमिटेड ने मैसर्स अभिरुही होटल एंड रिजॉर्ट को आउटडोर कैटरिंग सेवा प्रदान की और बिल को रु. में बढ़ाया। 50000 (एसटी के बिना)।

जैसा कि हम जानते हैं कि 50% की छूट आउटडोर खानपान सेवाओं पर उपलब्ध है, आइए Tally ERP9 में प्रवेश करें।

पहले की प्रक्रिया के अनुसार मास्टर्स बनाएँ। प्रविष्टि को पास करने के लिए GOT अकाउंटिंग वाउचर प्रेस F8 पर जाएं या F8: बिक्री पर क्लिक करें।

सेवा कर विवरण स्क्रीन टैली.ईआरपी 9 में बिक्री-कैटरिंग खाता बही के चयन के बाद स्वचालित रूप से कमी प्रतिशत दिखाता है और सेवा कर कटौती की गणना की गणना करता है।